FXの税金がまるわかり!FX初心者にもわかりやすく解説

FXの税金がまるわかり初心者にもわかりやすく解説 FX

いつも当ブログをご覧いただきありがとうございます。

FX始めたばかりの人も、これから始めようかなと思っている人も気になるのが税金です。

「どうなったら税金を払わないといけないの?」「確定申告っていくらからなの?」とFXの税金に関する疑問がたくさんありますが、わかりやすく解説していきます。必要経費などの控除や損益通算など税金対策になる情報もあるのでぜひ参考にしてみてください。

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FXの税金|税率は20.315%

FXによる所得は、所得税の区分のひとつである「雑所得」に分類され、税率は次の通りです。

所得税15% + 住民税5% + 復興特別所得税0.315% = 20.315
ここで注目したいのが課税の対象が「所得」であることです。
FXの所得 = FXの利益 - FXにかかった必要経費
所得とは利益から必要経費を差し引いたものを言います。利益とは為替差益とスワップポイントで得た利益を指しますが、スワップポイントはFX会社によって課税対象かどうか、課税対象となるタイミングが異なるので詳しくはこちら↓の記事をご覧ください。

関連記事>スワップのみ引き出し(出金)できるおすすめFX会社は?

※海外FXでは税制の違いから、利益によって税率が変わるので、国内FXと違う点に注意してください。

所得いくらから税金を納めるの?

年間でいくらの所得を得たら確定申告で税金を納めないといけないかは、大きく次の2通りになります。

平均的なサラリーマンは20万円超から

平均的と言いましたが「給与所得が2,000万円以下の会社員」のことです。実はサラリーマンだけではなく、「年金収入が400万円以下の年金生活者」もこの対象になります。

これらの人がFXで20万円を超える所得を得た場合、確定申告をする必要があります。

学生、専業主婦(夫)は38万円超から

学生や主婦(夫)、フリーランスや自営業の方もこの対象になります。

ただし、例えば学生さんでアルバイトなどFX以外にも収入がある方については、いわゆる「103万円の壁」に注意してください。給与所得控除額65万円、基礎控除38万円、合計103万円にFXの所得も考慮する必要があります。超えてしまうと親子や配偶者としての扶養から外れてしまって別なところで税金が高くなってしまいます。

必要経費って何が含まれるの?

本来なら税務署や税理士さんなどプロに聞くのが一番ですが、聞く人によって答えも若干違ったりすることがあるようです。ぱっと思いつくものだと次のようなものがあります。

  • スマホ代・プロバイダー料金
  • 書籍代
  • パソコン購入代
  • セミナー経費(受講料や交通費等)
  • 自動売買ソフトウェア代金

例えば、「スマホ代・プロバイダー料金」ですが、すべてを計上できるかというと状況によっては一部だけ認められます。つまり、スマホは100%FX用ですか?友人と電話したりしませんか?ネットサーフィンしませんか?プロバイダー料金は家族の別の人がFXと関係なく共用で使ってませんか?と言われたらいかがでしょう?
なので100%と言い切れない場合は、年間費用の30%とか40%を計上しましょう。

所得=利益-必要経費 と説明しましたが、極端な例で利益が100万円あってもパソコン購入や自動売買ソフトで80万円使ったサラリーマンは所得が20万円になるので確定申告不要です。

かしこく税金対策しましょう!

次に挙げる損益通算や損失繰り越しは国内FX会社に限定したおはなしになります。国内FXは申告分離課税海外FXは総合課税という税制の違いがあるためです。

他の金融商品と損益をまとめられる

FX口座をたくさん持っていたり、FX以外にも先物取引の雑所得であれば損益をまとめることができます。つまり、FXではたくさん利益が出ていて本来、確定申告しなくてはいけないところを、ほかの先物取引でたくさん損をしていれば、まとめた利益が少なくて確定申告不要という場合もあります。

ちなみに国内FXと海外FXの損益通算はできませんが、海外FX同士の通算は可能です。

3年まで損失の繰り越しができる

簡単に言うと1年目に出した損失を確定申告しておくと、2年目、3年目に利益が出た場合に、利益と相殺できます。所得が一定額以上のプラスの時に確定申告するイメージが強いですが、大きく損をした時こそ確定申告しておきたいですね。

また海外FXの場合ですが、総合課税で1年で損益決算が完結してしまうため、損失の繰り越しはできません。

まとめ

・FXの所得とは、利益-必要経費
・所得がサラリーマンなら20万円超、主婦(夫)・学生なら38万超から確定申告で納税
・損益通算、損失繰り越しで税金対策
・国内FX、海外FXの違いに注意

FXでおこづかいを稼ぐなら、なるべく手元に残ってほしいですよね😉いつか毎年確定申告しなくちゃいけないくらいに稼いでみたいものです。でわっ!

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